Системы налогообложения для ООО и ИП в 2018 году

Наира А.

Материал подготовил юрист компании "Единый центр регистрации"

Если вы думаете, что налоги – это сложно, вы такие не одни. Постараемся максимально раскрыть данную тему в статье. Так, если вы спешите, сможете познакомиться со структурой статьи и выбрать, блок, который вас интересует.

Разберемся, что такое система налогообложения

Налоги – основные составляющие системы налогообложение, которые формируют бюджет страны. И если вы думаете, что налоги касаются только фирм и компаний – это ошибочное мнение, так как налоги платит каждый человек, получающий официальный доход не зависимо в виде зарплаты или оплаты услуг. Но в бизнесе есть возможность выбрать подходящую систему, и платить подоходный налог предпринимателя меньше чем наемному работнику. Как это сделать, что предлагает действующее законодательство разберемся ниже.
Регулирует систему налогообложения налоговый кодекс. В 17 статье прописано, что установить налог можно лишь тогда, когда определен налогоплательщик и элементы. Значение элементов зависит от выбранного в свою очередь режима.

Термины и их значения

Как определить основные составляющие, перечисленные выше, можно определить в зависимости от выбранного типа системы налогообложения, под которую может подходит конкретный вид деятельности и определённые характеристики (количество работников, величина дохода и т.д.)

Ответ на вопрос какие бывают типы, виды и режимы налогообложения

Налоги в нашей стране осуществляются не только под видом налогов на прибыль. Существует целый налоговый кодекс, в котором прописано все виды, типы причины и прочие важные моменты, связанные с налогами. Так, например, при использовании водных ресурсов, государству выплачивается налог за водопользование, это же касается добычу полезных ископаемых, пользование объектами животного мира. И самые распространенные налог на прибыль и налог физических лиц, у которых высчитывается сбор в бюджет.

Также существуют региональные и местные налоги. Под которые подходят предприятия реализующие игорный бизнес, земельный налог или налог на имущество.

Теперь разберемся с бизнесом. В первую очередь стоит понимать, что ИП и ООО имеют разные возможности по оплате налогов, так как соответственно у них может быть разный размер прибыли и прочие особенности в видении бизнеса.

Государство РФ разделяет возможность сборов на пять вариантов. Из которых представлен один общий – ОСНО и 4 специальных. Больше информации ниже.

Системы налогообложения в свою очередь делиться на режимы. Так, существует пять режимов:

• Общая система налогообложения – сокращенно ОСНО;
• Упрощенная – УСН (она существует как система доходов и система доходы минус расходы);
• Единый налог на временный доход – ЕНВД;
• Для сельского хозяйства – ЕСХН;
• Для налогообложения ИП – патентная система налогообложения.

Общая – является стандартной, ее признают при создании любой организации, если заранее не было поданы документы, для присвоения другого режима. Является самой тяжелой в плане отчетности и уплат. Как правило, остаются на ней только те, кто не может по определенным причинам быть в другой системе.

Упрощенка – лучшее решение, для многих. Так платится лишь один налог, что составляет от 6 до 15% от дохода с вычитанием расходов. Сумма выплат зависит от заранее выбранной облагаемой базой.

Временный подходит не для всех. Он предназначен, для предприятий, оказывающих услуги или ведущих розничную торговлю, когда предусматривается прибыль в определённое время года. Так, значение не имеет доход полученный, так как налог считается исходя из предполагаемой прибыли что устанавливает государство.

Сельскохозяйственный - допустим для организаций, 70% прибыли которых составляет производство сг продукции.

Патентная система оплаты налогов подойдет только для ИП наличие работников у которых не более 15 человек. Работают они за принципом приобретения патента и оплаты предусмотренных законодательство РФ налогов независимо от суммы, полученной как прибыли.

В чем суть выбора системы налогообложения

Так как налоги платят, все, важным моментом является правильный и грамотный выбор системы. С правильным подходом, можно достичь того, что оплаты будут максимально небольшими. Стартово всем назначается общая система налогообложения. Она подходит под все виды деятельности и не имеет значения, собственно ничего. Но эта системы является сложной в вопросе подготовки отчетной документации, а также отличается высоким процентом от дохода, что приходится выплачивать.

Итак, когда приходит время выбирать систему налогообложения стоит учитывать ряд факторов, а именно:

• Форму правления, что может быть как ООО, так и ИП;
• Вид деятельности согласно законодательству;
• Общее число работников;
• Сумму дохода;
• Особенности налогового режима конкретных регионов;
• Наличие средств на балансе предприятия;
• Возможность льготной ставки;
• Регулярность получения дохода (сезонность или равномерная работа);
• Страховка.

Проанализировав то, что есть у Вас на момент регистрации или изменения системы налогооблажения стоит сверить требования каждого из вариантов.

Давайте разберем, в чем разница выплат в разных системах. Уточним особенности и нюансы по каждому из предлагающих систем выплат налоговым кодексом.

В ОСНО придется платить три налога. И готовит  соответственную отчетность.

Какие налоги платят при основной системе

При всех минусах у этой системы есть и плюс. Сравнительная таблица представлена ниже

Упращенка (УСН)

Преимущества и недостатки УСН

Важно! Эта система не подойдет компаниям, у которых есть филиалы или представительства. Она запрещена для страховых компаний, финансовых установок, фондов.

ЕНВД, ЕСХН и имеют подобные плюсы и минусы, так, что:

Большие организации могут совмещать несколько режимов систем налогообложение одновременно.

Какой существует порядок и варианты налогообложения

Итак, каждый ИН и ООО в зависимости от выбранной и обозначенной системы налогообложения должен оплачивать налоги вовремя, в указанном размере и вести сопутствующую налоговую отчетность.

При регистрации организации или ИП обязательным фактом является определение системы налогообложения. И далее следуя ее особенностям стоит исполнять все предусмотренные процедуры.

При нарушении обязанностей, которые берет на себя налогоплательщик государством, а именно Налоговым Кодексом и прочими нормативными документами предусмотрены санкции, вплоть до тюремного заключения или не выпуска из страны налогонеплательщиков, не говоря о штрафах.

Все это является причиной того, что экономика государства напрямую зависит от налогоплательщика. При просрочке оплаты предусмотрены пени или штрафы. Например, налоговая инспекция в праве выставить штраф от 20 до 40% от суммы неоплаченного налога, что может составлять серьезную сумму. Пени за просроченный НДС растет каждый календарный день. Это все ведётся к тому, что нарушение предусмотренных выплат чревато последствиями.