Системы налогообложения для ООО и ИП в 2018 году

Если вы думаете, что налоги – это сложно, вы такие не одни. Постараемся максимально раскрыть данную тему в статье. Так, если вы спешите, сможете познакомиться со структурой статьи и выбрать, блок, который вас интересует.

 

Разберемся, что такое система налогообложения

Налоги – основные составляющие системы налогообложение, которые формируют бюджет страны. И если вы думаете, что налоги касаются только фирм и компаний – это ошибочное мнение, так как налоги платит каждый человек, получающий официальный доход не зависимо в виде зарплаты или оплаты услуг. Но в бизнесе есть возможность выбрать подходящую систему, и платить подоходный налог предпринимателя меньше чем наемному работнику. Как это сделать, что предлагает действующее законодательство разберемся ниже.
Регулирует систему налогообложения налоговый кодекс. В 17 статье прописано, что установить налог можно лишь тогда, когда определен налогоплательщик и элементы. Значение элементов зависит от выбранного в свою очередь режима.

 

Термины и их значения

Объект налогообложения

Доход или прибыть

Налоговый период

Может быть квартальной, быть на срок патента, или составлять календарный год

Порядок исчисления налога

Самостоятельный расчет суммы сбора или определенное государством в зависимости от типа системы

Налоговая база

Доход в определенном исчислении

Налоговая ставка

Может варьироваться от 1% до 30% в зависимости от категории плательщиков

Порядок и сроки уплаты налога

Одноразовая оплата или периодическая

 

Как определить основные составляющие, перечисленные выше, можно определить в зависимости от выбранного типа системы налогообложения, под которую может подходит конкретный вид деятельности и определённые характеристики (количество работников, величина дохода и т.д.)

 

Ответ на вопрос какие бывают типы, виды и режимы налогообложения

Налоги в нашей стране осуществляются не только под видом налогов на прибыль. Существует целый налоговый кодекс, в котором прописано все виды, типы причины и прочие важные моменты, связанные с налогами. Так, например, при использовании водных ресурсов, государству выплачивается налог за водопользование, это же касается добычу полезных ископаемых, пользование объектами животного мира. И самые распространенные налог на прибыль и налог физических лиц, у которых высчитывается сбор в бюджет.

Также существуют региональные и местные налоги. Под которые подходят предприятия реализующие игорный бизнес, земельный налог или налог на имущество.

Теперь разберемся с бизнесом. В первую очередь стоит понимать, что ИП и ООО имеют разные возможности по оплате налогов, так как соответственно у них может быть разный размер прибыли и прочие особенности в видении бизнеса.

Государство РФ разделяет возможность сборов на пять вариантов. Из которых представлен один общий – ОСНО и 4 специальных. Больше информации ниже.

Системы налогообложения в свою очередь делиться на режимы. Так, существует пять режимов:

  • Общая система налогообложения – сокращенно ОСНО;
  • Упрощенная – УСН (она существует как система доходов и система доходы минус расходы);
  • Единый налог на временный доход – ЕНВД;
  • Для сельского хозяйства – ЕСХН;
  • Для налогообложения ИП – патентная система налогообложения.

Общая – является стандартной, ее признают при создании любой организации, если заранее не было поданы документы, для присвоения другого режима. Является самой тяжелой в плане отчетности и уплат. Как правило, остаются на ней только те, кто не может по определенным причинам быть в другой системе.

Упрощенка – лучшее решение, для многих. Так платится лишь один налог, что составляет от 6 до 15% от дохода с вычитанием расходов. Сумма выплат зависит от заранее выбранной облагаемой базой.

Временный подходит не для всех. Он предназначен, для предприятий, оказывающих услуги или ведущих розничную торговлю, когда предусматривается прибыль в определённое время года. Так, значение не имеет доход полученный, так как налог считается исходя из предполагаемой прибыли что устанавливает государство.

Сельскохозяйственный - допустим для организаций, 70% прибыли которых составляет производство сг продукции.

Патентная система оплаты налогов подойдет только для ИП наличие работников у которых не более 15 человек. Работают они за принципом приобретения патента и оплаты предусмотренных законодательство РФ налогов независимо от суммы, полученной как прибыли.

 

В чем суть выбора системы налогообложения

Так как налоги платят, все, важным моментом является правильный и грамотный выбор системы. С правильным подходом, можно достичь того, что оплаты будут максимально небольшими. Стартово всем назначается общая система налогообложения. Она подходит под все виды деятельности и не имеет значения, собственно ничего. Но эта системы является сложной в вопросе подготовки отчетной документации, а также отличается высоким процентом от дохода, что приходится выплачивать.

Итак, когда приходит время выбирать систему налогообложения стоит учитывать ряд факторов, а именно:

  • Форму правления, что может быть как ООО, так и ИП;
  • Вид деятельности согласно законодательству;
  • Общее число работников;
  • Сумму дохода;
  • Особенности налогового режима конкретных регионов;
  • Наличие средств на балансе предприятия;
  • Возможность льготной ставки;
  • Регулярность получения дохода (сезонность или равномерная работа);
  • Страховка.

Проанализировав то, что есть у Вас на момент регистрации или изменения системы налогооблажения стоит сверить требования каждого из вариантов.

Давайте разберем, в чем разница выплат в разных системах. Уточним особенности и нюансы по каждому из предлагающих систем выплат налоговым кодексом.

В ОСНО придется платить три налога. И готовит  соответственную отчетность.

 

Какие налоги платят при основной системе

Налог на имущество

Налог на прибыль

Налог на добавленную стоимость

Ставка не превышает 2,2%, а устанавливается субъектом государства

Разница между прибылью и расходами. Процентная ставка 20% из которых 2% идет в бюджет страны, а 18% - региональный бюджет

Облагается выручка от продажи или предоставления услуг. Зачастую 18%, но может варьироваться.

При всех минусах у этой системы есть и плюс. Сравнительная таблица представлена ниже

 

Плюсы

Минусы

Компании, которые платят НДС выберут для сотрудничества компанию с аналогичной системой. Поэтому если у вас в перспективе такое сотрудничество, лучше оставить выпор за этой.

Самая высокая финансовая нагрузка на налогоплательщика.

Сложна схема расчета налогов.

 

Упращенка (УСН)

Преимущества и недостатки УСН

Плюсы

Минусы

Оплата одного налога от 6% до 15%.

Отчетность раз в год.

Перевод денег государству поквартально.

Наличие ограничений

 

Важно! Эта система не подойдет компаниям, у которых есть филиалы или представительства. Она запрещена для страховых компаний, финансовых установок, фондов.

 

ЕНВД, ЕСХН и имеют подобные плюсы и минусы, так, что:

Плюсы

Минусы

Упрощенная оплата одного налога и отчетность также упрощенная

Наличие ограничений по доходу, площадям, работникам

 

Большие организации могут совмещать несколько режимов систем налогообложение одновременно.

 

Какой существует порядок и варианты налогообложения

Итак, каждый ИН и ООО в зависимости от выбранной и обозначенной системы налогообложения должен оплачивать налоги вовремя, в указанном размере и вести сопутствующую налоговую отчетность.

При регистрации организации или ИП обязательным фактом является определение системы налогообложения. И далее следуя ее особенностям стоит исполнять все предусмотренные процедуры.

При нарушении обязанностей, которые берет на себя налогоплательщик государством, а именно Налоговым Кодексом и прочими нормативными документами предусмотрены санкции, вплоть до тюремного заключения или не выпуска из страны налогонеплательщиков, не говоря о штрафах.

Все это является причиной того, что экономика государства напрямую зависит от налогоплательщика. При просрочке оплаты предусмотрены пени или штрафы. Например, налоговая инспекция в праве выставить штраф от 20 до 40% от суммы неоплаченного налога, что может составлять серьезную сумму. Пени за просроченный НДС растет каждый календарный день. Это все ведётся к тому, что нарушение предусмотренных выплат чревато последствиями.

с 10:00 до 18:00 Понедельник - Пятница 10:00 - 17:00 / Суббота
Цветной бульвар
г. Москва, Малый Сухаревский пер., д. 9, стр. 1, офис 17
Информация, размещенная на данном веб-сайте, несет ознакомительный характер и не является офертой. © 2018, Единый центр регистрации. Все права защищены